Box 3 werkelijk rendement wordt een belangrijk onderwerp voor veel mensen met spaargeld en beleggingen, nu de regels rond belasting op vermogen veranderen. In Nederland betaalt iedereen met vermogen belasting over wat hij of zij bezit in box 3. Tot nu toe werd hiervoor gerekend met een schatting, het zogenaamde fictieve rendement. Dat verandert de komende jaren. De overheid kiest voor het belasten van het werkelijke rendement: wat je daadwerkelijk hebt verdiend met je spaargeld, beleggingen en andere investeringen. Maar wat betekent dit eigenlijk en wat gaat er precies veranderen?
Het verschil tussen fictief en werkelijk rendement
Jarenlang nam de Belastingdienst aan dat je met je spaargeld en beleggingen een bepaald percentage zou verdienen. Dit percentage stond vast en gold voor iedereen met vermogen in box 3. Dit heet het fictieve rendement. Had je bijvoorbeeld veel spaargeld, maar verdiende je daar weinig mee door een lage spaarrente, dan rekende de Belastingdienst toch met een hoger bedrag. Andersom betaalden mensen met slimme beleggingen soms juist minder belasting dan ze eigenlijk hadden verdiend. Dat voelde voor veel mensen oneerlijk. Nu komt het werkelijke rendement in beeld. Dit is het bedrag dat je echt hebt gekregen door bijvoorbeeld rente op spaargeld, dividenden van aandelen of de winst bij verkoop van een belegging. Je gaat straks belasting betalen over je werkelijke winst met je vermogen, niet over wat je misschien had kunnen verdienen.
Veranderingen die de nieuwe regels meebrengen
De nieuwe aanpak bij het belasten van het rendement in box 3 zorgt ervoor dat de uitkomst meer aansluit bij wat mensen echt voelen in hun portemonnee. Je hoeft niet meer mee te betalen aan een fictieve groei die je nooit hebt gehad. Het kabinet wil zo zorgen dat de belasting op spaargeld en beleggingen eerlijker wordt. Vanaf het jaar 2028 betaalt iedereen met vermogen in box 3 alleen belasting over de daadwerkelijke opbrengst van spaargeld, aandelen, obligaties of vastgoed dat niet je eigen woning is. Er komt dus een einde aan het standaard percentage voor iedereen. Dit vraagt wel iets nieuws: je moet straks bijhouden hoeveel rente, huur, dividend of winst je in een jaar echt hebt ontvangen. Dat maakt het belangrijker om je administratie goed op orde te hebben, vooral als je verschillende soorten beleggingen hebt.
Wie krijgt met deze verandering te maken?
Niet iedereen in Nederland heeft vermogen in box 3. Er is een drempelbedrag, het algemene heffingsvrij vermogen. Als je onder deze grens blijft, betaal je geen vermogensbelasting. Pas als je meer spaargeld en beleggingen bezit dan deze vrijstelling, krijg je te maken met belasting op het rendement. Voor veel mensen met een klein bedrag op hun rekening verandert er dus niets. Maar spaarders, kleine beleggers en mensen met bijvoorbeeld een vakantiehuisje gaan het verschil merken. Vooral mensen die vooral sparen en weinig rendement ontvangen, zijn met het algemeen nieuwe systeem waarschijnlijk minder belasting kwijt. Beleggers of mensen die meer winst halen uit hun investeringen, gaan wellicht juist wat meer betalen. De fiscus kijkt straks nauwkeurig naar jouw persoonlijke situatie en je werkelijke verdiensten.
Voorbeelden en de invloed op je belastingaangifte
Stel, je hebt alleen spaargeld op de bank en krijgt daar één procent rente over. Met de oude regels moest je misschien over drie procent rendement belasting betalen, ook al kreeg je dat niet echt. Straks rekent de Belastingdienst met het bedrag dat je werkelijk aan rente hebt ontvangen. Heb je juist goed belegd en twintig procent winst gemaakt op aandelen, dan betaal je over die extra winst belasting in box 3. Dit maakt het belangrijk wat voor soort beleggingen je hebt. De nieuwe wet vraagt dus wat meer administratie van mensen. Je moet zelf zorgen dat je een duidelijk overzicht hebt van de opbrengsten van je spaargeld en investeringen. Zo kun je bij de belastingaangifte goed aangeven hoeveel je hebt verdiend met je vermogen. Dit voorkomt problemen en zorgt dat je niet te veel of te weinig belasting betaalt.
Veelgestelde vragen over box 3 werkelijk rendement
-
Wanneer gaan de regels voor werkelijke rendement precies in?
De nieuwe regels voor het belasten van het werkelijke rendement in box 3 gaan in vanaf het jaar 2028. Tot dan blijft de Belastingdienst nog rekenen met het oude systeem van fictief rendement.
-
Wat moet ik straks allemaal bijhouden voor mijn belastingaangifte?
Voor het bepalen van je werkelijke rendement moet je straks goed bijhouden hoeveel je aan rente, dividend, huur of winst uit beleggingen en spaargeld binnenkrijgt. Ook moet je de waardeontwikkeling van je beleggingen kunnen aantonen.
-
Heb ik nog recht op een vrijstelling als het nieuwe systeem er is?
Er blijft een heffingsvrij vermogen bestaan. Dit betekent dat je tot een bepaalde grens geen belasting betaalt over je vermogen in box 3. Alleen wat je boven dit bedrag verdient, wordt belast.
-
Moet ik nu meer belasting betalen als ik veel winst maak met beleggen?
In het nieuwe systeem betaal je belasting over het bedrag dat je echt aan winst of opbrengst hebt gekregen. Maak je veel winst met beleggen, dan kan het zijn dat je meer belasting betaalt dan voorheen.
-
Wat bedoelt de overheid met werkelijk rendement?
Met werkelijk rendement bedoelt de overheid de werkelijke opbrengst van je spaargeld, beleggingen of andere bezittingen. Dit is het geld dat je echt aan rente, huur, dividend of winst hebt ontvangen, niet een schatting.