De belastingdienst kijkt sinds kort steeds meer naar het werkelijk rendement bij zakelijk sparen en beleggen. Dat betekent dat niet alleen het vermogen telt, maar ook hoeveel je ermee verdient. Steeds meer mensen krijgen hier mee te maken, zowel ondernemers als mensen die privé sparen of beleggen. Hoe werkt dit precies, wat betekent het voor jou als je zakelijk vermogen hebt, en waar let de belastingdienst op?
Wat betekent werkelijk rendement bij sparen en beleggen
Werkelijk rendement betekent het echte voordeel dat je haalt uit je spaargeld, beleggingen of andere tegoeden in een jaar. Dus niet het bedrag dat je misschien zou kunnen verdienen, maar wat je echt gekregen hebt, zoals rente, dividend of verkoopwinst. De belastingdienst gebruikt deze gegevens om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen over je vermogen in box 3. Tot voor kort ging de belasting over een vast “verondersteld” rendement, maar daar komt verandering in. Nu kun je vaak je echte opbrengsten opgeven, vooral als die lager uitvallen dan de standaardberekening. Dit kan voordelig zijn, bijvoorbeeld bij lage spaarrentes of als je zakelijk geld aanhoudt.
Zakelijk vermogen en privévermogen lopen soms door elkaar
Veel kleine ondernemers of zzp’ers hebben zowel zakelijk als privévermogen. Zakelijk sparen of beleggen betekent dat je geld opzijzet dat voor je bedrijf bedoeld is. Dit geld kan op een aparte rekening staan of samen met je privétegoeden. De belastingdienst vraagt je altijd goed bij te houden welk geld en welke beleggingen van jezelf zijn en welk deel bij het bedrijf hoort. Het is belangrijk om aparte boekhouding te hebben en uitgaven en inkomsten voor je zaak en privé te splitsen. Alleen het privédeel telt mee voor box 3, zakelijk geld hoort bij je bedrijfsadministratie en valt daarbuiten. Doe je bijvoorbeeld aan zakelijk beleggen, houd het dan goed gescheiden. Zo voorkom je verwarring of discussie achteraf.
Hoe geef je het werkelijk rendement op bij de belastingdienst
Wie te maken krijgt met werkelijk rendement, moet kunnen aantonen hoeveel winst en inkomsten er echt waren in een jaar. Je kijkt dan bijvoorbeeld naar ontvangen rente, dividenden uit aandelen, huur van een tweede huis, of een winst bij verkoop. De belastingdienst heeft een speciale checklist om je te helpen. Verzamel bankafschriften, jaaropgaven van beleggingsrekeningen en waardeoverzichten, zodat je alles kunt laten zien. Het gevraagde rendement geef je door bij je belastingaangifte. Als jouw daadwerkelijke opbrengst lager is dan waar de belastingdienst normaal van uitgaat, mag je dat onderbouwd aangeven en daar belasting over betalen. Heb je toevallig zakelijk en privé door elkaar, splits het dan voor de aangifte.
Veranderingen en gevolgen voor ondernemers en spaarders
De regels rondom werkelijk rendement brengen veranderingen met zich mee voor spaarders, beleggers en ondernemers. De belastingdruk kan eerlijker uitpakken als je weinig opbrengst hebt, omdat je dan minder betaalt dan bij het gebruik van vaste rekenregels. Maar je moet wel nauwkeurig je inkomsten en eventuele kosten bijhouden. Voor zakelijk vermogen blijft gelden dat het apart in de administratie hoort. Alleen privé-verdiensten uit geld of beleggingen komen bij het werkelijke rendement in beeld voor de belastingdienst. Heb je vragen? De belastingdienst heeft duidelijke informatie en als je twijfelt over je aangifte, kun je contact met ze opnemen. Op tijd alles goed verdelen tussen zakelijk en privé maakt de aangifte makkelijker.
Veelgestelde vragen over belastingdienst en werkelijk rendement
-
Wat is het verschil tussen werkelijk rendement en het eerdere systeem met ‘forfaitair rendement’?
Het verschil is dat werkelijk rendement kijkt naar de echte opbrengsten van je spaargeld en beleggingen, terwijl het eerdere systeem werkte met een vast percentage. Nu betaal je belasting over wat je echt hebt verdiend in plaats van een geschat bedrag.
-
Welke gegevens moet ik aanleveren voor mijn werkelijk rendement?
Voor het daadwerkelijk berekenen van je rendement vraagt de belastingdienst onder andere om jaaropgaven, bankafschriften, beleggingsoverzichten en bewijs van ontvangen rente of dividend. Dit verzamel je voorafgaand aan je belastingaangifte.
-
Mag ik zelf kiezen of ik het werkelijke rendement opgeef?
Je mag het werkelijke rendement opgeven als je kunt aantonen dat dit lager is dan het standaardmodel van de belastingdienst. Dit doe je bij de aangifte, maar je moet wel bewijs aanleveren van je werkelijke opbrengsten.
-
Hoe zit het met zakelijk rendement in box 3?
Zakelijk rendement uit je bedrijf valt niet onder box 3, maar onder de bedrijfswinst. Privéopbrengsten uit sparen en beleggen komen meestal wel in box 3 terecht. Het is dus belangrijk om je zakelijk en privévermogen goed van elkaar te scheiden.
-
Wat gebeurt er als mijn zakelijk en privévermogen door elkaar lopen?
Als zakelijk en privévermogen niet goed gescheiden zijn, kan de belastingdienst vragen om extra uitleg of bewijs. Het beste is om altijd duidelijk te laten zien wat bij je onderneming hoort en wat privé is, zodat je geen problemen krijgt met je aangifte.