Het forfaitair rendement box 3 speelt een belangrijke rol in de belastingen die je betaalt op je spaargeld en beleggingen, en in 2027 komt daar een flinke wijziging aan. De overheid past het percentage dat zij gebruikt voor de berekening van het belastbaar inkomen in box 3 namelijk aan. Dit heeft gevolgen voor veel mensen met spaargeld of beleggingen. Wat kun je verwachten, en waar moet je rekening mee houden?
Verhoging van het fictieve rendement in box 3
Voor spaargeld en beleggingen buiten je eigen huis rekent de Belastingdienst niet met het écht behaalde rendement, maar met een algemeen vast percentage: het forfaitair rendement. In 2027 stijgt dit percentage naar 6,37 procent. Dat betekent dat de Belastingdienst doet alsof jij over een deel van je vermogen ieder jaar 6,37 procent winst maakt. Hierover betaal je belasting, ongeacht of je het bedrag ook daadwerkelijk aan winst hebt behaald. Zeker voor mensen met spaargeld kan dit percentage flink hoger zijn dan de rente of opbrengst die ze in werkelijkheid krijgen.
Waarom kiest de overheid voor een standaard rendement
De overheid gebruikt een algemeen percentage omdat het lastig is om voor ieder persoon precies te bepalen hoeveel winst of rente je hebt gekregen. Door te werken met een vast percentage, het zogenaamde forfaitair rendement, is het makkelijker voor de belastingdienst én de burger. Iedereen weet zo waar die aan toe is. Maar deze manier kan soms oneerlijk lijken als het percentage ver af staat van de opbrengst die je echt hebt. Vooral spaarders hebben daar last van, omdat de spaarrente vaak lager ligt dan 6,37 procent.
De plannen voor box 3 na 2027
De verhoging van het forfaitair rendement is eigenlijk maar tijdelijk. Vanaf 2028 wil de overheid graag overstappen naar een eerlijker systeem, waarbij je belasting betaalt over de daadwerkelijke winst of rente die je hebt ontvangen op je vermogen. Daarmee zou het huidige systeem met het standaard percentage verdwijnen. Tot die tijd blijft het vaste rendement gebruikt worden, wat inhoudt dat veel spaarders en beleggers in 2027 méér belasting moeten betalen over hun vermogen, zelfs als ze die hoge opbrengst niet echt hebben gehad. De komende jaren volgen hierover meer aanpassingen en duidelijkheid.
Wat betekent deze wijziging voor spaarders en beleggers
Voor mensen met spaargeld of beleggingen betekent het hogere forfaitaire percentage dat ze in 2027 meer belasting kunnen gaan betalen over wat zij hebben staan op de bank of in beleggingsfondsen. Het algemene idee is dat iedereen met een vermogen boven het vrijgestelde bedrag wordt geraakt. De extra belastingdruk kan flink zijn, zeker voor wie vooral spaart en weinig tot geen rendement krijgt. Beleggers die wel meer rendement halen, kunnen soms juist voordeel hebben van het forfait, omdat hun werkelijke opbrengst misschien hoger ligt dan het vaste percentage. Het is dan ook goed om te kijken naar de eigen situatie en zo nodig advies te vragen.
Meest gestelde vragen over forfaitair rendement box 3 2027
-
Wat betekent forfaitair rendement box 3 precies?
Forfaitair rendement box 3 betekent dat de Belastingdienst rekent met een vast percentage om te bepalen hoeveel rendement je zou hebben gemaakt op je spaargeld en beleggingen. Je betaalt belasting over dit fictieve rendement, niet over wat je echt hebt gekregen aan rente of winst. -
Waarom stijgt het percentage naar 6,37 procent in 2027?
Het percentage voor het forfaitair rendement wordt ieder jaar aangepast aan de marktomstandigheden. In 2027 stijgt het naar 6,37 procent omdat de overheid verwacht dat mensen gemiddeld meer rendement kunnen krijgen op hun beleggingen. -
Valt al mijn spaargeld en beleggingen onder dit percentage?
Niet al je vermogen valt onder het forfaitair rendement. Er is een vrijstelling voor een deel van je spaargeld en beleggingen. Alleen het bedrag boven deze grens wordt belast volgens het vaste percentage. -
Wordt het systeem met het vaste percentage afgeschaft na 2027?
De overheid wil het systeem met een standaard percentage vervangen door een systeem waarbij je belasting betaalt over het werkelijke rendement. Dit nieuwe systeem gaat waarschijnlijk in vanaf 2028. -
Ben ik verplicht om zelf iets te doen door de wijziging in 2027?
Je hoeft zelf niks aan te passen qua belastingaangifte. Het forfaitaire percentage wordt automatisch meegenomen door de Belastingdienst. Let wel goed op hoe je vermogen is verdeeld, want het kan invloed hebben op hoeveel belasting je betaalt.