Waarom werkelijk rendement een rol speelt
Niet alleen mensen, maar ook bedrijven en zakelijke stichtingen hebben soms geld opzij staan. Voorheen keek de belasting altijd naar een vast percentage. Dat heet het forfaitaire rendement. Daarbij maakt het niet uit hoeveel winst of verlies je daadwerkelijk maakte. Sinds kort mag je, zakelijk en privé, ook het werkelijke rendement doorgeven. Dit is vooral handig als jouw echte opbrengst lager is dan de standaard waar de overheid eerder van uitging. Je hoeft dus geen belasting te betalen over geld dat je eigenlijk niet hebt verdiend.
Hoe je het werkelijke rendement berekent
Het berekenen van het rendement gaat over wat je werkelijk hebt gewonnen of verloren met je vermogen, zoals spaargeld of aandelen. Rente op spaargeld, dividend op aandelen en waardeveranderingen tellen allemaal mee. Heb je bijvoorbeeld zakelijk vermogen in een onderneming, dan hoort de winst uit investeringen daar ook bij. Ook kosten die je hebt gemaakt om dat geld te verdienen, mag je aftrekken. Denk aan bankkosten of advieskosten die je in rekening hebt gekregen. Zorg wel dat je deze bedragen goed kunt aantonen.
Dit heb je nodig om rendement door te geven
Wil je het werkelijke rendement opgeven, dan vraagt de Belastingdienst om duidelijke en sluitende informatie. Je hebt bewijsstukken nodig van de bank of van je beleggingsrekening. Voor zakelijke vermogens is het slim om het financiële overzicht van je onderneming te verzamelen. Je moet laten zien:
- Hoeveel geld er aan het begin van het jaar was
- Hoeveel geld er aan het eind van het jaar was
- Hoeveel je tussendoor hebt ingelegd of opgenomen
- Welke rente je hebt gekregen
- Bij beleggingen: verkoop- of aankoopbewijzen
Het helpt als je de administratie het hele jaar goed bijhoudt, zakelijk én privé.
Het verschil tussen zakelijk en privé vermogen
De regels rondom het doorgeven van rendement gelden zowel voor zakelijke rekeningen als voor privévermogen, maar er bestaat een verschil. Zakelijk vermogen is dat deel van het geld dat je gebruikt voor een bedrijf of onderneming. Heb je een eenmanszaak of ben je zzp’er, dan loopt je privérekening vaak over in je zakelijke rekening. Daar kijkt de Belastingdienst op een andere manier naar rendement dan bij vermogen dat je alleen voor jezelf en je gezin gebruikt. Het is dus belangrijk om je gegevens goed te scheiden, zodat je fouten voorkomt wanneer je het rendement gaat invullen.
Wanneer is het handig om je werkelijk rendement op te geven
Het opgeven van werkelijk rendement is een goede stap als jouw werkelijke opbrengsten lager zijn dan de standaardberekening van de Belastingdienst. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als de rente op sparen laag is, of als je beleggingen minder hebben opgeleverd. Zakelijke spaarders of beleggers kunnen er ook voordeel bij hebben, zeker wanneer het resultaat door economische omstandigheden achterblijft. Op die manier voorkom je dat je te veel belasting betaalt over geld dat je niet echt hebt ontvangen.
Belasting terugvragen door het werkelijke rendement aan te tonen
Is het forfaitaire rendement dat je normaal moet betalen aan de Belastingdienst hoger dan wat je in werkelijkheid hebt verdiend, dan kun je soms geld terugvragen. Dit heet de tegenbewijsregeling. Het maakt niet uit of je particulier bent of een bedrijf hebt: als het werkelijke rendement lager uitvalt, lever je het bewijs aan en kun je een teruggaaf krijgen over eerdere jaren. Houd er wel rekening mee dat de regels nu vooral gelden voor de jaren vanaf 2017.
Meest gestelde vragen over werkelijk rendement doorgeven
-
Wat betekent werkelijk rendement precies?
Werkelijk rendement betekent het echte resultaat op je spaargeld of beleggingen, na aftrek van kosten. Dit is dus het bedrag dat je echt hebt verdiend, in plaats van een standaard percentage dat de overheid gebruikt.
-
Voor wie is het zinvol om werkelijk rendement door te geven?
Het is zinvol voor iedereen die minder rente of opbrengst heeft gehad dan het standaard percentage waar de Belastingdienst van uitgaat. Dit geldt voor particulieren, maar ook voor mensen met zakelijk vermogen of een eigen bedrijf.
-
Welke documenten zijn nodig om het werkelijke rendement aan te tonen?
Je hebt jaaroverzichten van banken, beleggingsrekeningen of zakelijke rekeningen nodig. Daarop staan alle gegevens over inleg, opname, opbrengst en kosten. Ook bewijs van betaalde of ontvangen rente, dividenden en kosten zijn belangrijk.
-
Kan ik ook echt belasting terugkrijgen als mijn rendement lager is?
Ja, wanneer je werkelijke rendement lager uitvalt dan het forfaitaire bedrag, kom je in aanmerking voor teruggave. Je moet dan wel duidelijk bewijzen hoeveel je werkelijk hebt ontvangen en welke kosten er zijn gemaakt.
-
Maakt het verschil of mijn rekening zakelijk of privé is?
Het maakt zeker verschil. Zakelijke rekeningen vallen soms onder andere fiscale regels dan privérekeningen. Zorg dus dat je duidelijk onderscheid maakt wanneer je rendement gaat doorgeven. Dit voorkomt fouten in de aangifte.