Van fictief naar echt rendement op je vermogen
Jarenlang heeft de overheid voor box 3 gewerkt met een zogeheten fictief rendement. Dat betekent dat er met een schatting werd gerekend: men ging er van uit dat je elk jaar een vast percentage rendement maakte op je spaargeld en beleggingen. In de praktijk bleek dit vaak niet te kloppen, want de echte opbrengst was soms veel lager of juist hoger. Daarom werd besloten om het systeem te veranderen en te kiezen voor een heffing op daadwerkelijk gemaakte opbrengsten. Dit heet het werkelijk rendement.
Hoe gaat het nieuwe systeem in zijn werk?
Bij het heffen van belasting op het daadwerkelijke rendement wordt gekeken naar wat je echt hebt verdiend met je spaargeld, aandelen of bijvoorbeeld een tweede huis. Dit geldt voor alles wat onder box 3 valt. Dat kan bijvoorbeeld de rente over je spaarrekening zijn, de winst op verkochte aandelen, of de huuropbrengst van een beleggingspand. Niet wat je bezit, maar wat je ermee verdient telt dus straks mee in de berekening. Plannen voor deze aanpak zijn in 2025 bekendgemaakt. Het is de bedoeling dat deze wet vanaf 2028 gaat gelden.
De algemene gevolgen voor spaarders en beleggers
Voor veel mensen verandert er iets in de manier waarop ze belasting moeten betalen over hun vermogen. Vooral als je spaart of belegt, ga je onder het nieuwe systeem belasting betalen over de opbrengsten die je werkelijk hebt gekregen. Is jouw rendement laag geweest, dan betaal je minder belasting dan iemand die hoge winsten heeft gemaakt. Wie alleen spaart en door de lage rente nauwelijks iets verdient, hoeft straks mogelijk weinig of zelfs geen belasting te betalen. Beleggers met een hoger resultaat krijgen juist te maken met meer belasting. Hierdoor sluit de belasting beter aan bij de werkelijkheid.
Vrijstelling en heffingsvrij vermogen blijven bestaan
Net als nu blijft er een drempel voor kleine vermogens: het heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag geen belasting betaalt over je spaargeld, beleggingen en ander vermogen. Alleen als je daarboven komt, wordt je rendement meegenomen in de belastingberekening. Dit blijft ook onder de nieuwe regels zo. Het precieze bedrag van deze vrijstelling verandert soms door inflatie of politieke keuzes. Hierdoor worden mensen met een laag tot gemiddeld vermogen beschermd.
Praktische gevolgen voor de belastingaangifte
Met het heffen over daadwerkelijk rendement wordt de aangifte wat ingewikkelder. Je zult in de toekomst bewijs moeten leveren van je opbrengsten en kosten. Denk daarbij aan bankafschriften, jaaroverzichten van de bank, maar ook bewijsstukken over de waarde van je beleggingen of het resultaat van de verhuur van een woning. Let erop dat je alles goed bewaart en bij de hand houdt tijdens de jaarlijkse aangifte. Voor sommige mensen kan het verstandig zijn om advies te vragen aan een expert om fouten of naheffingen te voorkomen.
Meer eerlijkheid door aansluiting bij de werkelijkheid
Veel mensen voelden zich de laatste jaren benadeeld door het systeem van het geschatte rendement. Zeker in tijden van lage spaarrente leidde dat tot teleurstelling bij spaarders. Door vanaf 2028 belasting te heffen op werkelijke opbrengsten sluit de heffing beter aan op wat mensen écht verdienen met hun geld. Dit wordt gezien als eerlijker, omdat je betaalt over wat je daadwerkelijk hebt gekregen, niet over een theoretische schatting. Het nieuwe systeem verkleint zo de kans op onverwachte of onredelijke belasting.
Veelgestelde vragen over werkelijk rendement box 3
-
Wanneer gaat het stelsel van werkelijk rendement in box 3 in? De plannen zijn om het nieuwe systeem vanaf 2028 te laten starten. Tot die tijd geldt de oude regeling met de schatting van het rendement.
-
Wat verandert er voor spaarders onder het nieuwe systeem? Spaarders met een laag rendement betalen straks mogelijk minder belasting, omdat niet langer een vast, hoger percentage wordt aangehouden maar de echte opbrengst telt.
-
Moet ik straks allemaal bewijsstukken van mijn vermogen bewaren? Ja, het is belangrijk om bewijs te hebben van je inkomsten en kosten uit spaargeld, beleggingen of verhuur. Denk aan bankafschriften, beleggingsrapporten en huurcontracten.
-
Blijft de vrijstelling voor kleine vermogens bestaan? De vrijstelling, het heffingsvrij vermogen, blijft gewoon in het nieuwe systeem. Dit betekent dat je over het eerste deel van je vermogen geen belasting betaalt, net als nu.
-
Waarom wil de overheid deze verandering doorvoeren? Het doel is een eerlijkere belasting op vermogen. Zo betaal je straks alleen belasting over wat je echt hebt verdiend, in plaats van over een theoretisch rendement dat vaak niet klopte met de werkelijkheid.